关于双牌县2017年财政预算调整（草案）的
报 告
2017年11月22日在县十二届人大常委会第7次会议上
双牌县财政局 龚文
主任、副主任、各位委员：
我受县人民政府的委托，就2017年全县财政预算调整情况报告如下，请予审议。
一、全县1-10月财政预算执行情况
今年以来，全县财政工作紧紧围绕县委、县人大、县政府确定的年度收支目标，以收入增长为核心，以提高保障能力和加快财政支出进度为重点，严格执行新《预算法》，确保了全县财政运行的基本稳定。
1-10月，全县完成财政总收入38725万元，为年初预算5.45亿元的71.06%，同比增长26.5%。其中，按收入级次划分：地方一般预算收入完成27371万元，同比增长30.42%；上划中央收入完成9007万元，同比增长25.98%；上划省级收入2347万元，同比下降5.25%。税收收入完成30072万元，同比增长31.69%，占财政总收入的77.65%，比重同比上升3.06个百分点；非税收入完成8653万元，占财政总收入的22.35%，占一般预算收入的31.61%。按征管部门划分：国税部门完成11699万元，同比增长51.26%，为年初预算的59.09%；地税部门完成19005万元，同比增长20.63%，为年初预算的76.02%；财政部门完成8021万元，同比增长12.6%，为年初预算的82.69%。
1-10月全县完成一般预算支出125417万元，同比增长33.81%，其中，本级一般预算支出63853万元，上级追加支出61564万元。民本民生支出89143万元，占预算支出的71.08%，同比增长37.47%；财政八项支出72396万元，占预算支出的57.72%，同比增长15.45%。重点确保了工资和津补贴的及时足额发放。
总体来看，前10个月财政预算执行情况主要呈现以下特点：
一是财政收入稳步增长，但三局入库不均衡。财政收入在全国经济下行压力增大，结构性减税减费政策进一步深入，县内企业开工不足和“营改增”全面实施后续影响等各种不利因素下，1-10月全县上下齐抓共管确保财政收入平稳增长。主要是上半年重点项目入库税收较好，特别是紫金供水公司回购入库一次性税收1500万元和新祥建设公司入库税收500万元，以及各重点项目提前入库耕地占用税带来的增长，1-10月河东片区开发、茶阳公路、打理公路、竹木产业园和公墓区等共入库耕地占用税4600多万元。
二是上级下达的专项资金支出进度不足，未形成有效投入。1-10月，本级财政保工资、保运转和保民生的支出进度较快，但上级下达的各类专项资金支出由于项目启动缓慢、开工不足、部分完工项目未审计未结算等多种原因造成进度不够，个别资金沉淀较多。
二、全县财政预算拟调整情况
（一）预算调整的主要原因及基本原则
今年以来的预算执行过程中，财政收支结构均发生了较大变化，按照政府确定的依法理财的指导思想和新《预算法》的管理要求，需要将整个收支结构的变化情况进行调整，报县人大常委会审议。导致收支结构发生变化主要有以下三个方面的因素：一是“省财政厅压缩非税收入”政策的影响；二是在预算执行过程中经县委、政府集体研究的支出项目较多，部分支出结构发生了变化；三是上级转移支付和政府债务收支发生了较大变化。
结合上述变化因素，在调整预算中坚持了以下几个基本原则：一是坚持收支平衡、量财行事的原则；二是坚持实事求是的原则；三是坚持大方向不变、局部调整的原则。
（二）全县一般公共预算拟调整情况
1、对收入方面的调整。
一是关于本级财政总收入。年初财政总收入计划为5.45亿元，增幅为15 %。结合当前形势需要,财政总收入目标维持年初5.45亿元不变，考虑到“省财政厅压缩非税收入”政策调整，结合1-10月收入完成情况，拟对三局收入任务做适当调整：国税局20000万元，较年初预算增加200万元，增长1.01%，较上年增加3499万元，增长21.2%；地税局26500万元（含地方教育费附加1000万元），较年初预算增加1500万元，增长6%，较上年增加4246万元，增长19.07%；财政局8000万元，比年初预算减少1700万元，较上年减少635万元，下降7.35%。
三局收入拟调整后，收入级次相应发生了变化。调整后，地方一般预算收入35871万元，较年初预算增加880万元，增长2.51%（主要是收入的种类发生了调整，由于上级分成比例不一样，导致地方实得部分增加），较上年增加4261万元，增长13.48%；上划中央收入14785万元，较年初预算减少521万元，下降3.4%，较上年增加2690万元，增长22.24%；上划省级收入3844万元，较年初预算减少359万元，下降8.54%，较上年增加160万元，增长4%（见附表二）。
收入拟调整后，税收收入4.55亿元，占财政总收入的比重为83.49%，比年初预算高3.1个百分点。
二是关于上级补助收入。年初上级补助收入安排64393万元，预算调整拟安排111115万元，较年初预算增加46722万元。其中：一般性转移支付收入（非财力性）拟调增9877万元，其中：基层公检法司转移支付收入调增1399万元，城乡义务教育转移支付收入调增787万元，基本养老金转移支付收入调增593万元，城乡居民医疗保险转移支付收入调增1357万元，农村综合改革转移支付收入调增499万元，革命老区转移支付收入调增18万元，贫困地区转移支付收入调增4399万元，其他一般性转移支付收入调增825万元；专项性转移支付收入拟调增36845万元，其中：一般公共服务调增580万元，国防支出调增70万元，公共安全调增613万元，教育调增663万元，科学技术调增80万元，文化体育与传媒调增264万元，社会保障和就业调增4333万元，医疗卫生与计划生育调增414万元，节能环保调增1610万元，城乡社区调增1115万元，农林水调增8660万元，交通运输调增1340万元，资源勘探信息等调增529万元，商业服务业等调增3432万元，国土海洋气象等调增3253万元，住房保障调增9769万元，其他支出调增120万元（见附表一）。
三是关于债务转贷收入。年初债券转贷收入安排11300万元，预算调整拟安排26700万元，较年初预算增加15400万元。其中：新增债券8800万元（指定专门用途5300万元，其中：国省干线建设3800万元，农村公路建设1400万元，高标准农田建设100万元。预算调整时将国省干线建设3800万元列入了预算，农村公路建设1400万元[列抵农村公路建设85万元、国省干道日常养护费180万元、农村公路养护转移支付369万、农村客运和出租车行业油价补贴资金669万元、公交车补贴97万元]），较年初预算减少2500万元；置换债券额度17900万元，较年初预算增加17900万元。
四是关于调入资金。不做调整，需要说明的是，年初调入资金主要是从国有资本经营预算调入3000万元及从政府性基金预算调入6000万元。至目前止，我县土地出让金收入只完成了6300万元，没有实现可调入的财力。若该项收入年终不能达到预期目标，公共财政预算的调入资金将无法实现。
2、对支出方面的调整 。
按照预算调整的基本原则，支出拟调整如下：
本级一般预算总支出由年初预算120473万元调整为165572万元，调增45099万元，其中：（1）公用事业经费支出由年初预算64687万元调整为63064万元，调减1623万元，②专项补助支出由年初预算25095万元调整为71817万元，调增46722万元，主要原因是上级追加的转移支付资金纳入了调整预算的范围，确保了预决算的一致性。
支出具体分科目调整情况如下（见附表一、表三）：
1、一般公共服务支出由年初17892万元调整为19364 万元，增加1472万元，一是增加了上级专项转移支付支出580万元；二是增加了公用事业经费支出1042.00万元，主要项目有：（1）调增全县农村贫困监测调查资金及住户调查样本轮换经费70万元；（2）调增全县简易招标经费25万元；（3）修缮购置费从年初预算952.87万元调整为1392.87万元，调增440万元(主要调增：①拨付梅石氹至城北大道路段道路划线工程款29.6万元及潇水大桥桥东人行道改造工程款29.24；②拨付双牌县平安城市第四期工程款77.80万元；③拨付机关事务中心车辆维修费66.70万元；④拨付编纂出版发行《双牌综合年鉴》所需工作经费27万元；⑤全县行政事业单位内部控制基础性评价工作财务软件安装经费22万；⑥解决为“和”文化节保畅通对红阳进行道路标线经费28.56万元及对S350双牌-阳明山进行大修经费27.43万元；⑦解决政务中心办公楼维修经费26.52万元；⑧改善县委老干部局、老年大学、离退休干部党工委办公场所和办公设施所需经费38万元；⑨解决购置垃圾收集车所需资金27万元等)；（4）表彰及奖励经费从年初预算800万元调整为1200万元，调增400万元（主要调增：①解决2016年度重点项目考核奖励资金208万元；②解决县配套奖励奖金80万元；③解决2016年度全县农业农村工作表彰奖励资金45.98万元；④兑现2016年外贸出口奖励资金39.84万元；⑤拨付2017年重点项目建设第一、二季度奖励金50.30万元等）；（5）调增信访救助维稳87万元；（6）调增巡查办经费20万元；三是减少了公用事业经费支出150.00万元，主要项目有：重点项目开办费从年初预算230万元调整为80万元，调减150万元； PPP项目打造购买服务经费从年初预算200万元调整为100万元，调减100万元；增加质监站政府购买服务100万元。
2、国防支出由年初0万元调整为70万元，增加70万元，主要是增加了上级专项转移支付支出70万元。
3、公共安全支出由年初6690万元调整为8749万元，增加2059万元，一是增加了上级专项转移支付支出2012万元；二是增加了公用事业经费支出47万元，主要是调增2016年度公安执勤津贴和原消防中队5人公用经费47万元。
4、教育支出由年初20744万元调整为22194万元，调增1450万元，主要是增加了上级专项转移支付支出1450万元。
5、科学技术支出由年初170万元调整为250万元，调增80万元，主要是增加了上级专项转移支付支出80万元。
6、文化体育与传媒支出由年初1207万元调整为1471万元，调增264万元，主要是增加了上级专项转移支付支出264万元。
7、社会保障和就业支出由年初17799万元调整为22930万元，调增5131万元，一是增加了上级专项转移支付支出4926万元；二是增加了公用事业经费支出205万元，主要是调增木材储运公司2011年欠交养老保险金150万元、2017年事业单位公开招考及招录国家公务员专项工作经费55万元。
8、医疗卫生与计划生育支出由年初6925万元调整为10760万元，调增3835万元，一是增加了上级专项转移支付支出3779万元；二是增加了公用事业经费支出56万元，其中：（1）调增2017年度肇事肇祸等严重精神障碍患者监护奖励资金30.96万（按实核拨），（2）调增离退休干部个人医疗补助24.75万元。
9、节能环保支出由年初3064万元调整为3775万元，调增711万元，一是增加了上级专项转移支付支出1610万元；二是增加了公用事业经费支出40.00万元，主要是增加环保局生态保护红线划定工作经费40万元；三是减少了公用事业经费支出939万元，其中：（1）城市保洁政府购买服务经费（该项购买服务从11月8日执行）从年初预算600万元调整为100万元，调减500万元，（2）减少了县垃圾处理场及污水处理厂维修费用439.35万元。
10、城乡社区支出由年初2809万元调整为3458 万元，增加648万元，一是增加了上级专项转移支付支出1115万元；二是增加了公用事业经费支出13.20万元，主要是增加了城市综合执法大队撤销后原招商员6人的基本工资13.2万元；三是减少了公用事业经费支出480万元，主要是减少了全县规划设计专项经费380万元、农村危房改造配套100万元。
11、农林水支出由年初17221万元调整为29459万元，增加12237万元，一是增加了上级专项转移支付支出12393万元；二是增加了公用事业经费支出744万元，主要项目有：（1）脱贫攻坚扶贫资金配套资金400万元，（2）全面推行河长制工作经费15万元，（3）争取供销社改革示范县项目工作经费10万元，（4）脱贫攻坚工作经费42万元 ，（5）易地扶贫搬迁安置点工作经费65.8万元，（6）森林公安局执勤津贴11.1万元，（7）整合扶贫资金项目管理费200万元；三是减少了公用事业经费支出900万元，主要是将预计2017年新增地方债券（扶贫）资金1000万元调整为100万元，减少900万元。
12、交通运输支出由年初4193万元调整为9430万元，调增5236万元，一是增加了上级专项转移支付支出1340万元；二是增加了公用事业经费支出3896.00万元，其中：（1）调增“百日大会战”经费76万元，（2）国省干线建设资金3800万元（新增债券支出），（3）公路局治超经费20万元。
13、资源勘探信息等事务由年初1314万元调整为2343万元，调增1029万元，一是增加了上级专项转移支付支出529万元；二是增加了公用事业经费支出500.00万元，增加中小企业发展基金500万元，根据《湖南省人民政府关于进一步扶持小型微型企业健康发展的实施意见》（湘政发[2015]13号）的要求安排。
14、商业服务业等支出由年初234万元调整为3665万元，调增3431万元，主要是增加了上级专项转移支付支出3431万元。
15、金融支出5万元，维持年初预算不变。
16、国土海洋气象等支出由年初439万元调整为3691万元，调增3253万元，主要是增加了上级专项转移支付支出3253万元。
17、住房保障支出由年初3289万元调整为12558万元，调增9269万元，一是增加了上级专项转移支付支出9769万元；二是减少了公用事业经费支出500.00万元，主要是减少了商品房去库存500万元。
18、粮油物资储备支出501万元，维持年初预算不变。
19、预备费1500万元，维持年初预算不变。
20、其他支出由年初1900万元调整为2020万元，调增120万元，主要是增加了上级专项转移支付支出120万元。
21、债务还本支出由年初6229万元调整为1739万元，调减4490万元，减少了公用事业经费支出4490万元，其中：（1）调减已置换地方政府债券今年应还本金1770万元，（2）调减其他可置换还本金620万，（3）调减应还农商银行贷款本金2100万，续借。
22、债务付息支出由年初6346万元调整为5640 万元，调减706万元，其中：（1）年初预算列一般公共预算地方政府债券付息3046.09万元，经置换核实地方政府债券应列一般公共预算利息2065万，列政府性基金预算200万（置换专项债务付息支出），调整减981.09万；（2）调增2014年综合股垫付利息274.91万元。
3、调整后收支平衡情况
按照上述收支拟调整方案，初步测算，一般公共预算收入35871万元，上级补助收入111115万元，债务转贷收入8800万元，调入资金10398万元，收入合计166184万元。一般公共预算支出165572万元，上解支出592万元，支出合计166184万元。收支相抵，年终结余20万元。线下债券置换收入与债券置换支出均为17900万元（见附表一）。
（三）政府性基金预算拟调整情况
今年以来，一方面由于就外部经济大环境的影响，房地产市场仍然疲软，导致今年的土地出让基金收入无法实现年初预算目标；另一方面随着一部分基金收入的停征，如城市公用事业附加收入及新型墙体材料专项基金收入，导致收入的减少。结合当前现状，拟对政府性基金收入调整如下（见附表四）：
1、对收入方面的调整
本级政府性基金预算总收入由年初预算18662.10万元调整为9548.62万元，调减9113.48万元，主要调减土地出让基金收入8871.10万元（见附表五）、城市公用事业附加收入67.78 万元、城市基础设施配套费收入收入105万元、新型墙体材料专项基金收入69.6万元。
2、对支出方面的调整
本级政府性基金预算总支出由年初预算12741.51万元调整为3791.22万元，调减8950.29万元，主要调减国有土地使用权出让收入安排的支出8822.51万元、城市公用事业附加安排的支出万67.78元、城市基础设施配套费安排的支出60万元。
2017年调出资金6000万元，与年初预算持平。
3、调整后收支平衡情况
按照上述收支拟调整方案，初步测算，基金预算收入9548.62万元，上年结转收入658万元，收入合计10206.62万元。基金预算支出3791.22万元，调出资金6000万元，支出合计9791.22万元。收支相抵，年终结余415.4万元。
（四）国有资本经营预算拟调整情况
1、对收入方面的调整
本级国有资本经营预算总收入由年初预算6020万元调整为4020万元，调减2000万元，主要是调减产权转让收入2000万元，原因是有2000万元产权转让收入已缴入一般预算收入，现予以调减（见附表六）。
2、对支出方面的调整
本级政府性基金预算总支出由年初预算154万元调整为229.4万元，调增75.4万元，主要调增县垃圾处理场库区积水抢险托运费75.4万元。
2017年调出资金3000万元，与年初预算持平。
3、调整后收支平衡情况
按照上述收支拟调整方案，初步测算，国有资本经营预算收入4020万元。国有资本经营支出229.4万元，调出资金3000万元，支出合计3229.4万元。收支相抵，年终结余790.6万元。
三、下一步的措施和建议
（一）大力培植财源促增收。一要做强工业财源。首先，在大力扶持南岭、电站两大骨干企业持续增效的同时，要抓紧对南岭化工去年股票减持所得税结算工作，确保我县税收利益不受损失。其次，对招商引资新建企业，要加快企业服务支持，解决企业实际问题，使企业尽快投资生产，产生税收，如乐福地医药和华瑞科技等。对其他工业企业要按照工业服务年的要求，加强引导和支持企业的力度，破解企业发展瓶颈，确保企业增效，财政增收。二要狠抓项目财源。首先，加快督促重点项目建设。重点项目是完成全年经济发展各项指标和税收任务的关键，按照年初分工和责任，狠抓落实，争取所有重点项目年内完成计划投资额，以项目生财源，增收入。特别是7号片区项目，合同已签订但土地未移交，产生的税收入库不了；公墓区建设，需尽快进行招拍挂程序，由城建投摘牌后，使其产生的税收尽快入库；3号片区的资产回购，需加快推进，城建投付款后将产生1000多万元的税收。其次，加快财政性投资项目建设。结合国务院存量资金清理，加快财政支出进度等规定，全面清理部门单位实施的财政性投资项目，对项目开展实施慢，未动工和完工未结算的要推进项目完工结算，财政加快支出新增税收。三要精培土地财源。着力完成新增储备土地，项目建设用地征地报批，国有资产拍卖和土地出让等年初计划任务，确保各项收入的实现。如四星级酒店的用地需尽快挂网摘牌，确保年底前实现国有土地出让收入入库。
（二）部门齐抓共管保增长。一是抓任务落实。国、地税部门要按照目标任务，采取一切可行的措施强化税收入库，积极主动向县委、县政府汇报协调各项难点税收入库工作，确保全年目标任务的实现。二是抓专项治理。在政府主导下，联合财税三局、公安、国土等各部门力量，对欠税追缴、城镇土地使用税欠税、临时占用地税费清理、电力税收挖潜等开展专项活动，加快实施追缴步伐，力争年底前出效果实现税收入库。
（三）加大调度考核强措施。一是政府主要领导每半月至少调度一次财政收入，督促收入进度，协调重点税收入库，解决税收征管存在的问题。切实强化各级各部门的协税护税，认真搞好非税收入执收管理。二是县财经工作领导小组每月应召开一次收入调度会议，分析研究全县各阶段财经运行形势，解决税收征管中的重点难点问题，对征管、协管税收不力的行为，责令限期改正，追究相关单位负责人的责任。同时，对县内规模企业要搞好服务，联系企业的县级领导和科商粮经信委要及时了解企业发展难题，加强引导和支持企业的力度，增强企业信心，促使企业做大做强。项目责任领导要加强对项目的联系，在抓工程进度的同时，也要督促好税收征缴。三是“两办”督查室、财税部门要切实加强督查调度，实行财税收入倒计时，加强对财税三局、协税护税单位、重点项目和各专项活动开展小组的督促考核，对工作措施不力、进度不明显的单位，要及时通报，督查结果作为考核的重要依据，年终予以兑现。
（四）加快财政支出进度。财政支出较缓的原因主要是全面实施国库集中支付后，财政拨付到单位和财政股室专户的资金只是下达了额度，必须由各部门单位实际支付到项目上才能形成财政支出，这就需要各部门单位加快项目的实施、竣工验收和资金支付力度，真正意义上解决财政支出进度的问题。